好的 老師

你好? 相關分錄如下: (1)購進出口貨物時: 借:庫存出口商品 應交稅金-應交增值稅(進項稅金) 貸:銀行存款(應付賬款) (2)貨物出口后,根據征稅率與退稅率的差率,計算征退稅差額及應收出口退稅額: 借:主營業務成本(征退稅差額) 應收出口退稅 貸:應交稅金-應交增值稅(進項稅轉出)-應交增值稅(出口退稅) (3)收到出口退稅款: 借:銀行存款 貸:應收出口退稅

老師 我想問 我們是從國內購貨發出外國 然后國內購貨的時候做的會計分錄是 借應付-某公司 貸銀存 一直都是這么做的 導致借方應付掛了很多 現在怎么按出口退稅這個分錄修改呢？？

購進貨物是借庫存商品貸應付賬款。 付款的時候借應付賬款貸銀行存款。

你少做了一筆采購入庫的分錄。

那老師確認收入的時候 借應收 貸主營業務收入 那應收不是就會一直掛賬 因為不確定具體收入方 和收入時間

咱們出口的時候不得在合同約定好什么時候收款，什么方式付款嗎？ 沒有收到錢時就計入應收賬款。等實際收到錢的時候再做銀行存款增加。

老師 應收出口退稅是 其他應收款科目下的嗎

是的，可以。在其他應收款下面設計設置這個二級殼嗎？

還有就是 借庫存商品 應交稅費-進項 月末的時候進項稅額要轉出嗎

是的，免稅的，后面這個要轉出來對的。

結轉到哪個科目呢老師

你好，結轉到成本里面。

老師 早點好 我還可以再問一筆業務嗎 就是去年匯算清繳做了一筆暫估 借主營 15w貸應付暫估 15W 現在3月份收到一個公司開的發票進來 開了28w進來 可以沖這筆嗎？ 跨年了

暫估的紅沖按照發票入賬。

不需要用到以前年度損益調整嗎

跨年了，損益類科目用以前年度損益調整。

具體分錄怎么寫呢老師

借應付賬款貸以前年度損益調整 借以前年度損益調整貸應付賬款。