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老師，小規模納稅人銷項稅會計分錄是哪一個？借：應收賬款／貨：應交稅費應交增值稅銷項稅額嗎？貸：主營業務收入
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借：應收賬款或銀行存款，貸：主營業務收入，貸：應交稅費——應交增值稅
2024 04/22 14:52
84784978 
2024 04/22 16:06
哦，但是他科目已經設置了應交稅費一應交增值稅一銷項稅額／進項稅，沒有應交增值稅這一科，然后他期末結轉的分錄是哪些？還用轉出未交嗎？
楊沛錦老師 
2024 04/22 16:23
小規模不涉及進項稅，就不用分銷項進項了，
1、小規模納稅人結轉銷項稅額：
借：應交稅費——應交增值稅
貸：應交稅費——轉出未交增值稅
借：應交稅費——轉出未交增值稅
貸：應交稅費——未交增值稅
2、小規模納稅人支付未交增值稅：
借：應交稅費——未交增值稅
貸：銀行存款
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