你是小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則還是會(huì)計(jì)準(zhǔn)則

小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)的

那被稽查的也是入23年的主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，只不過(guò)你22年如果匯算清繳調(diào)增了，那23年匯算清繳就要調(diào)減

被調(diào)增是在23.9月，過(guò)了22年的匯算清繳時(shí)間，這個(gè)調(diào)增和調(diào)間是怎么做的分錄呢

那就是沒做22年匯算清繳更正，直接做到我23年了是吧

小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，適用未來(lái)適用法，可以直接按正常分錄做到23年

具體是怎么做的呢，能詳細(xì)點(diǎn)嗎

就是借:應(yīng)收賬款貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅

23年是調(diào)減的，怎么又做多一筆收入？

調(diào)減是匯算清繳調(diào)表的，因?yàn)槟阗~面做了收入，所以才有調(diào)減的說(shuō)法。

23.3月和23.6月開票2筆總共360萬(wàn)，這兩筆調(diào)到22年的收入，23.3月和23.6月開具發(fā)票的時(shí)候已經(jīng)做了主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，23.9月稅務(wù)稽查補(bǔ)交了增值稅和其他稅費(fèi)，我主要是想問(wèn)23.9月補(bǔ)交的這些稅應(yīng)該怎么做分錄，還有怎么調(diào)減收入

稅務(wù)查你們的時(shí)候你們做這個(gè)分錄。然后匯算清繳的時(shí)候不管調(diào)增還是調(diào)減都只是調(diào)表不調(diào)賬，意思就是只調(diào)增調(diào)減申報(bào)表，賬務(wù)不用做任何處理

是填寫這個(gè)哪一項(xiàng)呢

你們是沒按權(quán)責(zé)發(fā)生制？還是沒視同銷售？被查補(bǔ)的是什么原因