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請問：2023年銀行手續(xù)費已經(jīng)記入財務(wù)費用/銀行手續(xù)費（做賬的時候發(fā)票沒有收到）。在2024年才收到2023年支付的銀行手續(xù)費的增值稅專用發(fā)票，請問2024年怎么做賬呢？
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借財務(wù)費用負數(shù) 借應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅進項稅額
2024 04/25 08:54
84784990 
2024 04/25 08:55
老師，借方用財務(wù)費用/手續(xù)費 紅字？不是用以前年度損益調(diào)整科目嗎？不屬于當期的費用調(diào)整
東老師 
2024 04/25 08:56
對要是金額很小的話直接這么做賬就成
84784990
2024 04/25 08:57
借：以前年度損益調(diào)整 貸方正數(shù)， 借：應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅進項稅額 借方正數(shù) ，對嗎？
東老師
2024 04/25 08:59
借應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅進項稅額 貸以前年度損益調(diào)整
借以前年度損益調(diào)整 貸利潤分配未分配利潤
84784990
2024 04/25 09:01
謝謝老師，，老師，是不是只要涉及到損益類科目（不屬于當年成本、費用的就要用以前年度損益調(diào)增科目呢？）
東老師
2024 04/25 09:02
對，但是比如金額很小的費用，直接計入當期損益也可以
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