老師你好，暫估材料是2023年暫估的，今年是2024年了，然后發票一直沒回，我要做這個沖掉這個材料做調整，因為我2023年1月1到2023年12月31財務的年報和企業所得稅年度報表沒有報，我這個月的話我可以做這個年度要申報企業所得年報和財務報表年報，這個月做這個可以做調整嗎

暫估沒有錯，只是沒有回來發票不需要做賬務處理。匯算清繳納稅調整就行。

因為這暫估已經是2023年的，現在發現暫估材料有點多，老板這邊一直都沒有發票回來，那我現在做匯算清繳納稅調整的話，是這個企業所得稅年報這里，調整那后面的財務報表要改嗎？那我現在是2024年4月份了，來申報2023年的年度的企業所得稅報表

如果暫估數據有錯，你可以把暫估的紅沖。比如說多了你就紅沖。需要做更正申報。 要是只是因為發票沒有回來，不需要賬務處理。匯算清繳納稅調整。 兩種不同的情況，你對應你的情況處理就行。

因為這個暫估材料是虛出來的，沒有實際業務，因為想到老板會有發票回，就有這個做了暫估材料的科目 ，現在我該怎么處理？我不把它沖掉嗎？去交企業所得稅，那我該怎么辦

您就紅沖處理更正申報補交稅款。

2023年1月1~2023年12月31日財務報表年報，還有企業所得稅的年度申報表，我們還沒有申報來 現在是2014年了，我看了這個暫供材料，我該怎么去做分錄，怎么去更正

你好 原來暫估分錄發來看一下?

因為老板一開票的話就開20多萬，主營業務結轉成本了，然后就缺商品，就做暫估，一直到現在就累積了差不多65萬了，后面他一直都沒發票回來，你現在是2024年的4月份了，我還沒申報那個去年2023年1月1~12月31的那個財務的年報和那個企業所得稅的年報，所以我現在就想調整

您前面已經說了這個暫估是虛假的，所以就紅沖就行。 借應付賬款貸，庫存商品這個就相當于紅沖。

您看一下您要是結轉到主營業務成本了，把結轉主營業務成本那個也紅沖。

比如我收入是二十萬，然后我就做主營業務，庫存商品，然后發現商品沒有了，就做一個暫估，所以就累積了，現在2024年了，發現來報年報的時候就不知道怎么辦了，這暫估商品65萬多了，我現在不知道能不能在這個月做些分錄，怎么去弄好

那咱暫估這65萬商品回來沒有。

公司一直有收入，然后就做了一個主業務，庫存商品，然后沒商品了，然后就做暫估商品，就是2023年累計下來的，現在就想著要報這個報表了，現在是2024年了，不知道能不能怎么去做調整。

你好商品 現在回來沒有 回一下這個? ? ?

商品一直沒有回一年了，現在暫估的話65萬

也沒回來，那證明咱收入也是假的唄，您確認一下

要是收入是假的，就是把這個原來做的收入和成本分錄都紅沖。 因為沒有商品是銷售不了的。

我開出去的發票收入都是正常的是正規的，只不過是暫估商品是因為沒有商品，所以做暫估，所以老板又沒有拿發票回來，所以就造成了有這個暫估材料虛的，發票回來然后就沖掉的，然后他一直都沒有

那您說沒有收到商品，那您對外銷售的是啥呢？我是考慮從正確的出發點給你考慮。

就是購買方沒有收到商品，他也不能同意呀，這個就是廠里就通不過呀。

我想按照正規的處理，我就要知道業務情況。 如直接想紅沖，那我就直接給你寫分錄。