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老師您好，匯算清繳時，賬載金額為應付職工薪酬貸方累計發生額，實際金額為應付職工薪酬借方累計發生額，余額是不考慮的是吧，比如說期初有貸方余額，期末也有貸方余額，期初貸方余額大于期末借方余額，這就造成了借方發生額累計數大于貸方發生額累計數，但余額還在貸方，您說這種情況匯算清繳應付職工薪酬怎么填？謝謝
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一般是沒有余額的，除非你多計提了或者少計提了。這個借方，它不是1~12月份的借方發生額。他是你計提的所屬期1~12月份發下去的工資匯，算清銷之前發下去都算。
2024 04/26 12:52
84785035 
2024 04/26 12:54
期初貸方余額大于期末貸方余額
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2024 04/26 12:54
因為是當月計提下月發放
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2024 04/26 12:55
在匯算清繳前發放了都可以吧，就不用調整了
84785035
2024 04/26 12:57
那就是以計提數和發放數一致，也就是應付職工薪酬貸方累計發生額為準，填數據
郭老師 
2024 04/26 13:01
是的，對的，是這么做的。
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