是的有所得稅

你好，匯算清繳導致補交所得稅，賬務處理是 借：以前年度損益調整，貸：應交稅費—企業所得稅 借：應交稅費—企業所得稅，貸：銀行存款?

我調整的話，這個財報我四季度怎么弄，

你好，無票支出的納稅調增應納稅所得額，上年的財務報表不需要變動啊?

那年度的跟四季度也是一樣的是嗎

你好，是的，是這樣的

就是我匯算清繳的時候需要調增對吧

你好，是的，是這樣的

那我咱估的也得在今年的把去年的沖掉是這樣嗎

借應付咱估 貸以前年度損益調整這樣對嗎

你好，如果取得了發票，是的。 沖銷的時候，貸方通常是庫存商品或原材料這樣的科目?

匯算清繳之前沒有取得，是不是應該借應付賬款咱估 貸以前年度損益調整這樣些分錄

是這樣嗎老師

你好，沖銷的時候，貸方通常是庫存商品或原材料這樣的科目 （請仔細看我回復的內容）

哦，我們是服務行業，沖減暫估的是服務費，這個怎么做呢，

你好，你之前暫估服務費的時候，借方是勞務成本，還是直接計入主營業務成本?

我暫估的時候的分錄是，借管理費用 暫估 貸 應付賬款 暫估 ，那我匯算清繳之后沖的話 是不是得 借應付賬款 暫估 貸 以前年度損益調整 ，不是這樣做的話要是怎么寫分錄呢

你好，根據你的描述，是這樣做沖銷分錄?

嗯，好的謝謝老師

祝你學習愉快，工作順利！ 希望你對我的回復及時予以評價，謝謝。