老師，我是購(gòu)買(mǎi)方，對(duì)方是銷(xiāo)售方，是對(duì)方需要紅沖我單位用的《小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》

是專(zhuān)用發(fā)票還是普通發(fā)票 當(dāng)時(shí)購(gòu)進(jìn)的分錄怎么寫(xiě)的

借，成本，進(jìn)項(xiàng) 貸，應(yīng)付 專(zhuān)票

那您單位開(kāi)具紅字發(fā)票信息表 提交申請(qǐng)通過(guò)過(guò) 銷(xiāo)售方開(kāi)具紅字發(fā)票給您單位 開(kāi)了紅字發(fā)票后還會(huì)開(kāi)對(duì)應(yīng)的藍(lán)字發(fā)票嗎？ 成本已經(jīng)結(jié)轉(zhuǎn)到主營(yíng)業(yè)務(wù)成本科目了吧？ 專(zhuān)票您單位是小規(guī)模納稅人 沒(méi)有抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額嗎

我單位是一般納稅人，成本也已經(jīng)結(jié)轉(zhuǎn)，發(fā)票開(kāi)具后會(huì)相應(yīng)的對(duì)方會(huì)相應(yīng)的開(kāi)出藍(lán)字發(fā)票。

金額沒(méi)有差異吧 紅字發(fā)票跟新開(kāi)藍(lán)字發(fā)票 沒(méi)有抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額嗎

部分進(jìn)項(xiàng)稅額已經(jīng)用途確認(rèn)了，還有部分沒(méi)有做用途確認(rèn)。現(xiàn)在紅字發(fā)票和南字發(fā)票金額上有差別的藍(lán)字發(fā)票應(yīng)該還會(huì)更多一些

借：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn) 借方紅字 貸 應(yīng)付賬款 貸方負(fù)數(shù) 貸 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出 貸方藍(lán)字 收到藍(lán)字發(fā)票后 借 利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn) 借 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額 貸 應(yīng)付賬款

老師，《小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》不是用未來(lái)適用法嗎？不用利潤(rùn)分配未分配利用可以嗎？

您今年匯算清繳不準(zhǔn)備納稅調(diào)整 對(duì)嗎

我的意思是說(shuō)按正常的分錄做不可以嗎？假如有紅字的話(huà)，那就進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出收到藍(lán)字票的時(shí)候，我再做進(jìn)項(xiàng)。

我知道您的意思 我的意思 如果匯算清繳的時(shí)候要調(diào)整的話(huà) 就不要影響本年 如果匯算清繳不調(diào)整 那就計(jì)入當(dāng)期損益

老師，您說(shuō)的匯算清繳調(diào)整是調(diào)整成本費(fèi)用嗎？這塊兒我公司只會(huì)調(diào)整業(yè)務(wù)招待費(fèi)這塊兒您說(shuō)的調(diào)整是指什么？

您紅沖了 再收到藍(lán)字發(fā)票 會(huì)有金額差異 不是匯算清繳的時(shí)候可以納稅調(diào)減嗎？

嗯， 匯算2023年的時(shí)候不會(huì)調(diào)整， 將分錄做到本年的。實(shí)質(zhì)也是2023年供貨和實(shí)際收到的產(chǎn)品數(shù)量不一致做出調(diào)整。

那你就用當(dāng)期的科目哈 不用利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)