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老師，我們外購的禮品用于贈送客戶。購入分錄借：庫存商品1000 應交稅費-應交增值稅-進項130 貸銀行存款1130 贈送視同銷售價格為1100元，贈送分錄：借：銷售費用1143 貸：庫存商品1000 應交稅費-應交增值稅-銷項143，請問分錄正確嗎？
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這個是沒錯的，最后視同銷售是增值稅
2024 04/29 14:28
84785000 
2024 04/29 14:32
企業所得稅匯算調增。第一調增視同銷售收入1100元，調整視同銷售成本1000元，差額100元調整到納稅調整表第30行其他對嗎？
小鎖老師 
2024 04/29 14:32
對的，這個是沒錯的，理解的
84785000
2024 04/29 14:34
做完匯算調整后，視同銷售的業務感覺對應納稅所得額沒影響呀，之前進去會計利潤的銷售費用1143元，需要匯算調整嗎？
小鎖老師
2024 04/29 15:25
這樣最后是調整那部分費用就行
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