老師，我不知道我有沒有表達清楚，是可以這樣做嗎，有點心里沒底

可以的，你可以調整之前的。如果涉及到以前年度損益的，用利潤分配未分配利潤來做。

就是我沖消掉之前的，但是改分錄的話結轉成本只能用以前年度損益是嗎

對的對的，是這么做的。

老師，我沒理解，沖銷的主要業務成本是減少今年的，做正確分錄借：以前年度損益調整，貸：庫存商品，那今年的主營業務成本不是沒有了嗎

以前年度損益調整不影響今年的利潤呀。減的是以前年度的。

對啊，那我沖銷去年那些分錄不是會影響今年的主營業務成本這個科目嗎

對的是的，不會影響到

老師，可能是我沒說清楚，我現在沖銷的去年的主營業務成本這個科目，不是影響了今年的嗎

老師，這個問題很重要，麻煩了

你做主營業務成本的話會大，可是你上面做的是以前年度損益調整呀。 你這個不是沖銷，是增加了以前年度的成本。

我是先沖銷去年的那筆分錄，不就影響了今年的主營業務成本嗎？，然后正確分錄做以前年度損益調整，影響的是去年，不對應

你好，只要你賬上沒有做主營業務成本，它就不會影響你的利潤。你全部都用以前年度損益調整。

我以前結轉的時候分錄用的是主營業務成本，現在沖銷，主營業務不就減少了嗎

對的是的，你現在沖銷主營業務成本的話會減少。影響今年的利潤。

所以說該怎么調才是正確的呢

你好，涉及到以前的，用以前年度損益調整，別影響今年的利潤。這個是最正規的企業會計準則。以前年度損益調整，小企業會計準則利潤分配未分配利潤。

我現在從去年5月做庫存表，補到今年3月，期末庫存和結轉的金額要一致，賬上20多萬期末，庫存表期末70萬庫存，包含暫估25萬，這咋調

哪一個是正確的？庫存表是正確的嗎？