客戶使用代金卷實現銷售也正常結轉成本 借:主營業務成本 貸:庫存商品

是的要正常結轉成本的

請問老師:超市業務(一般納稅人）牛奶供應商，先送貨，月末根據銷售扣促銷費，電費后余額開發票結款，從送貨開始到結款超市怎么做賬務處理？

你們是先有貨 然后沒付款 就開始銷售 然后最后結賬的成本是貨款-促銷費-電費是嗎

結賬的是成本(當時送貨時的入庫單）再扣促銷費，電費等

那就是你們收到貨先暫估入庫 借：庫存商品-暫估（預估不含稅價）貸：應付賬款 出售借：銀行存款貸：主營業務收入 應交稅費 借：主營業務成本 貸庫存商品-暫估 結算就借：庫存商品（預估不含稅價）紅字貸：應付賬款（紅字） 借：主營業務成本（紅字） 貸庫存商品-暫估（紅字） 然后按發票金額借：庫存商品 應交稅費 貸：應付賬款 借：主營業務成本 貸庫存商品

扣費用怎么處理

你不是按扣除費用后的金額開的發票嗎 那就不用體現了

那扣的費用供應商得要發票啊，得給開票啊(還得是專票）

你說的他們給你開的是扣過的發票 如果你再開給他 那就對方不應該開扣過的發票了 要全額開給你才對

那之前我說的不對，扣費用之前的入庫單開票，我再給供應商開費用發票，那這樣怎么賬務處理？

那之前的分錄可以用，只是多加一個這個分錄 借:其他應收款貸:其他業務收入

收貨 借:庫存商品-暫估 貸:應付賬款-華瑞商貿 銷售 借:銀行存款 貸:主營業務收入 應交稅費-應交增值稅-(銷） 借:主營業務成本 貸:庫存商品-暫估 結算:供應商根據入庫單對賬 借:庫存商品-暫估(對賬入庫單數）紅字 貸:應付賬款-華瑞商貿 紅字 借:主營業務成本 紅字 (為什么這么做）* 貸:庫存商品-暫估 紅字(為什么這么做）* 供應商(華瑞商貿）按對賬應付賬款數額開發票 借:庫存商品 應交稅費-應交增值稅-(進） 貸:應付賬款-華瑞商貿 借:主營業務成本 貸:庫存商品 超市要給開促銷費發票1000 借:其他應收款-華瑞商貿1000 貸:其他業務收入-促銷費943.4 應交稅費-應交增值稅-(銷）56.6 匯款給華瑞商貿 借:應付賬款-華瑞商貿 貸:其他應收款-華瑞商貿 銀行存款 業務結束！！上面有一筆結轉成本紅字不太理解，請解釋下！

怕之前暫估的庫存金額不對，影響了成本結轉

老師:入庫時的庫存商品不用暫估，供應商手里的入庫單和我入賬的單子是一樣的，都有簽字，也就是成本，結賬時也用的入庫單，這樣分局是不是還得調整？

那就不用了，就不用那么麻煩了

請老師再把分錄給整理下

收貨 借:庫存商品 貸:應付賬款-華瑞商貿 銷售 借:銀行存款 貸:主營業務收入 應交稅費-應交增值稅-(銷） 借:主營業務成本 貸:庫存商品 結算:供應商根據入庫單對賬 供應商(華瑞商貿）按對賬應付賬款數額開發票 借: 應交稅費-應交增值稅-(進） 貸:應付賬款-華瑞商貿 超市要給開促銷費發票1000 借:其他應收款-華瑞商貿1000 貸:其他業務收入-促銷費943.4 應交稅費-應交增值稅-(銷）56.6 匯款給華瑞商貿 借:應付賬款-華瑞商貿 貸:其他應收款-華瑞商貿 銀行存款 業務結束