問題已解決
老師您好,現在準備做2023的匯算清繳,在2023年的時候做了這筆分錄,以前年度損益調整科目的126666.67元是2022年未計提的租金,不知道要不要改表,現在做企業所得稅匯算清繳時候,需要做什么??



你好。你2022年匯算清繳的時候怎么做的,這個有發票嗎?
2024 05/06 09:21

84785010 

2024 05/06 09:24
這個租金237500的發票是2023年7月開的,收到發票公司在2023年7月才付款的,然后發票上備注是2022年6-2023年7月的租金,所以在2023年才做這筆分錄,在2022年根本沒有做賬,因為2022年沒有付款沒有發票,

郭老師 

2024 05/06 09:28
你好,那你匯算清繳的時候,今年納稅調整明細表扣除項目30欄填寫,稅收金額只填寫2022年的。

84785010 

2024 05/06 09:31
哦哦,就這樣就可以了,不用改表吧?

郭老師 

2024 05/06 09:32
對的是的,其他的不用修改。

84785010 

2024 05/06 09:32
感謝老師指導?。?!

郭老師 

2024 05/06 09:35
不用客氣,工作愉快。
