計提折舊攤銷市哎結轉損益之前還是之后呢？企業所得稅的計提原則是什么（比如什么情況下要計提那種情況不計提)，怎么計算應該計提多少呢？

計提損益是這些都集結完以后最后再做的

企業所得稅的計提原則就是企業有盈利的時候才計提企業所得稅

有盈利怎么看呢？看多久時間的呢

看您本年度的利潤表的利潤總額，如果是正數就表示盈利的

就是每個月末計提損益前看看今年截至到現在的利潤表，利潤總額為正數就計提哇？

對，沒錯的，是這個意思。

如果公司去年是虧損的，是不是也會自動結轉到今年的利潤總額里面呢？還是說只能在去年12月的利潤表里查

這個虧損的，可以在季度申報的時候自動彌補虧損的

就是報稅時系統自動去補虧損嗎？那么我今年利潤總額為1萬，去年虧損5000，那么我是不是不用計提所得稅？還是說要計提但是報稅的時候不需要交稅？

（10000-5000）*5%，企業所得稅是這么計算

如果我現在利潤總額5000，去年虧損1萬，我是不是不用計提所得稅？還是說要計提但是報稅的時候不需要交稅？報稅時系統自動去補虧損嗎？

對不起老師，前面那會舉例舉反了

不需要交稅，報稅時系統自動去補虧損的

然后賬上直接不做所得稅的處理哇？

對，因為不交稅的，所以賬上也不用計提了

好的，謝謝老師

不客氣，幫忙給個五星好評，多謝多謝