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增值稅及附加稅費申報表附列資料三,每次自動跳出來“本期服務、不動產和無形資產價稅合計額(免稅銷售額)”,這是什么意思?

84785037| 提問時間:2024 05/11 16:34
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小小霞老師
金牌答疑老師
職稱:初級會計師
你好,“本期服務、不動產和無形資產價稅合計額(免稅銷售額)”這一欄在增值稅及附加稅費申報表附列資料三中,主要是用于填寫納稅人提供的不動產或無形資產銷售、服務業務中的免稅銷售額。 具體來說,這一欄要求納稅人填寫的是,在營業稅改征增值稅后,屬于免稅項目的服務、不動產和無形資產的銷售額。這些銷售額通常是已經扣除了增值稅的,即“價稅合計”的金額。這里的“價稅合計”指的是銷售貨物行為中收入與增值稅的合計金額,因為銷售貨物的收入本身是不含增值稅的,但在確認銷售收入時,需要按照稅法的規定確認相關的增值稅。 需要注意的是,對于需要填寫這一欄的納稅人,通常是有不動產或無形資產銷售、服務業務的納稅人。同時,如果納稅人有差額征稅業務,還需要注意附表二和附表三之間的數據對應關系。
2024 05/11 16:39
84785037
2024 05/11 16:46
公司是二房東,只是收取租金和水電呢。每次自動跳出的數,不知道依據是啥,刪也刪不了。
小小霞老師
2024 05/11 16:50
那你這個就當作是個提醒
小小霞老師
2024 05/11 16:52
或者你后臺聯系12366核實下
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