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總分公司匯總報企業所得稅年報怎么報,需要勾選A109000嗎

84785018| 提問時間:2024 05/13 14:22
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樸老師
金牌答疑老師
職稱:會計師
總分公司匯總報企業所得稅年報時,是否需要勾選A109000表取決于具體的情況。 在填寫企業所得稅年報時,納稅人需要按照企業所得稅法及其實施條例和有關規定,正確計算應納稅所得額和應納所得稅額,并如實、正確填寫企業所得稅年度納稅申報表及其附表。根據《國家稅務總局關于發布的公告》(2014年第63號),國家稅務總局修訂后的《中華人民共和國企業所得稅年度納稅申報表(A類,2014年版)》自2015年1月1日施行。 對于總分公司的情況,如果分公司沒有獨立核算企業所得稅,而是與總公司合并申報,那么在填寫企業所得稅年報時,應該根據合并后的財務數據和業務情況,在總公司的企業所得稅年報中進行填報。在這個過程中,是否需要勾選A109000表,需要根據具體的業務情況和稅務規定來確定。 如果分公司有獨立的稅務登記證,并且需要獨立核算企業所得稅,那么分公司需要單獨填寫企業所得稅年報,并在其中勾選相應的表格。
2024 05/13 14:29
84785018
2024 05/13 14:30
我家是做了匯總備案,上年度也沒有單獨報企業所得稅,是不是就不用勾選了
樸老師
2024 05/13 14:38
同學你好 是的 這樣就不用勾選了
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