借：應(yīng)付職工薪酬-社會保險費（補繳部分） 貸：其他應(yīng)付款-社保補繳款 借：其他應(yīng)付款-社保補繳款?? ? ? 貸：銀行存款 次年2月工資表中補扣該部分社保的分錄 1.當(dāng)月計提工資時（包含補扣的社保部分）： 借：管理費用（或銷售費用、生產(chǎn)成本等，根據(jù)員工所屬部門） 貸：應(yīng)付職工薪酬-職工工資（包含補扣社保的金額） 1.當(dāng)月發(fā)放工資，并扣除補繳社保、代扣公積金和個人所得稅時： 借：應(yīng)付職工薪酬-職工工資 貸：應(yīng)付職工薪酬-社會保險費（員工當(dāng)月正常繳納部分） 應(yīng)付職工薪酬-住房公積金（員工當(dāng)月正常繳納部分） 其他應(yīng)收款-個人社保（補扣的上年社保部分） 其他應(yīng)收款-個人公積金（如果有補扣公積金） 應(yīng)交稅費-應(yīng)交個人所得稅（代扣的個人所得稅） 銀行存款（實際發(fā)放給員工的金額） 1.繳納社保、公積金和個稅時： 借：應(yīng)付職工薪酬-社會保險費（員工當(dāng)月正常繳納部分及上年補扣部分） 應(yīng)付職工薪酬-住房公積金（員工當(dāng)月正常繳納部分及上年補扣部分） 應(yīng)交稅費-應(yīng)交個人所得稅 貸：銀行存款

那我的做法可以嗎

同學(xué)你好 這個可以的