一、引言 本財務分析計劃旨在為B銀行提供關于是否向某公司發放期限為6個月的短期貸款的決策依據。本計劃將詳細闡述財務分析資料的收集、分析方法的選擇、財務分析內容及步驟，以確保貸款決策的科學性、合理性和風險可控性。 二、財務分析資料選擇 1.公司財務報表：收集公司近三年的財務報表，包括資產負債表、利潤表、現金流量表及其附注。 2.行業分析報告：獲取與公司所處行業相關的市場分析報告，了解行業發展趨勢、競爭格局及風險因素。 3.信貸征信報告：查詢公司的信貸征信記錄，評估其信用狀況及歷史履約情況。 4.公司經營計劃書：了解公司的經營計劃、發展戰略及貸款用途。 三、財務分析方法選擇 1.比率分析法：通過計算公司的財務比率，如流動比率、速動比率、資產負債率、資產周轉率、凈利潤率等，分析公司的償債能力、盈利能力、營運能力和發展能力。 2.趨勢分析法：比較公司近三年的財務報表數據，分析各項財務指標的變化趨勢，預測公司未來的經營狀況和財務狀況。 3.結構分析法：分析公司資產、負債和所有者權益的結構，了解公司財務結構的合理性及風險水平。 4.現金流分析：評估公司的現金流量狀況，包括經營活動、投資活動和籌資活動的現金流量，分析公司的現金流穩定性及償債能力。 四、財務分析內容及步驟 1.償債能力分析（1）計算流動比率和速動比率，分析公司的短期償債能力；（2）分析公司負債結構，評估長期償債能力的穩定性；（3）結合信貸征信報告，了解公司歷史履約情況，評估其信用狀況。 2.盈利能力分析（1）計算凈利潤率、總資產報酬率等指標，分析公司的盈利能力；（2）結合行業分析報告，比較公司在行業中的盈利水平；（3）分析公司利潤來源及構成，判斷盈利的可持續性。 3.營運能力分析（1）計算應收賬款周轉率、存貨周轉率等指標，分析公司的營運效率；（2）結合公司經營計劃書，了解公司未來的市場拓展計劃，預測營運能力的變化趨勢；（3）分析公司存貨跌價準備、壞賬準備等風險因素的計提情況，評估其財務穩健性。 4.發展能力分析（1）分析公司近三年的營業收入增長率、凈利潤增長率等指標，評估公司的發展速度；（2）結合行業分析報告，預測公司未來的發展空間及潛力；（3）關注公司的研發投入及創新能力，評估其競爭優勢及長期發展潛力。 5.現金流分析（1）評估公司的經營活動現金流狀況，分析現金流的穩定性及可持續性；（2）關注公司的投資活動和籌資活動現金流，判斷其資金需求和籌資渠道；（3）結合公司的貸款用途，評估貸款對公司現金流的影響及還款能力。 五、結論與建議 根據以上財務分析結果，結合公司的經營計劃書和信貸征信記錄，對是否向該公司發放短期貸款提出具體建議。同時，針對可能存在的風險點，提出相應的風險控制措施和監控機制。