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企業所得稅匯算清繳的時候發現去年少計提了折舊，可以今年補計提，在明年匯算清繳嗎？（小企業）
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你好！不行，這樣不符合權責發生制
2024 05/17 13:49
宋生老師 
2024 05/17 13:49
你要做事要在匯算清繳上面更正。
84784979 
2024 05/17 13:55
報表要更改嗎
宋生老師
2024 05/17 13:56
你好！會上金交改了之后，年度的報表也需要改。
宋生老師
2024 05/17 13:56
匯算清繳改了之后，年度的報表也需要改。
84784979
2024 05/17 17:22
要不要納稅調增調減
宋生老師
2024 05/17 17:23
你好！是的。是要調的
84784979
2024 05/17 17:27
納稅調增調減里那怎么填呢?,第四季度的報表不應該吧？就改年報
宋生老師
2024 05/17 17:30
你好！是的，匯算清繳調就好了
A105080 資產折舊、攤銷及納稅調整明細表
這張表，按權責發生制的金額填入賬載金額，稅收金額
84784979
2024 05/17 17:34
是調整后的金額嗎？
宋生老師
2024 05/17 17:35
你好！是的。這樣才是對的
84784979
2024 05/17 17:37
補計提分錄是做在今年？
宋生老師
2024 05/17 17:39
你好！是的，就是這樣
84784979
2024 05/17 17:53
納稅調整明細表里不用填少提的金額吧
宋生老師
2024 05/17 17:56
你好，你計入以前年度損益調整，是要填入的。這樣才符合權責發生制，也才是對的
84784979
2024 05/17 18:01
小企業會計準則，計入未分配利潤
宋生老師
2024 05/17 18:02
你好！其實正規的做法仍然是以前年度損益調整
會計書上和考試的時候，并沒有說這個制度用這個科目，那個制度又用未分配類
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