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問題已解決

老師,1、研發人員報銷的招待費是計入研發支出還是管理費用啊?2、如果計入研發支出,月末會結轉到管理費用,那么匯算清繳的時候,填的業務招待費的金額是只包含銷售費用、管理費用、制造費用)中的業務招待費金額總和,還是也包含研發支出的業務招待費金額啊?

84785043| 提問時間:2024 05/22 18:36
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bamboo老師
金牌答疑老師
職稱:注冊會計師,中級會計師,稅務師
您好 研發人員報銷的招待費計入管理費用科目就好了
2024 05/22 18:37
84785043
2024 05/22 18:39
那之前兩年的研發人員報銷的業務招待費都記在研發支出了,需要調整嗎?是確實不能記到研發支出,還是記到哪邊都可以?
bamboo老師
2024 05/22 18:43
計入研發支出 匯算清繳的時候怎么處理的?有沒有納稅調整
84785043
2024 05/22 18:45
匯算清繳還沒報呢,正填這項呢,所以問問。所以1、財務賬面需要把之前記到研發支出的調到管理費用嗎?2、匯算清繳的時候研發支出里面的招待費用寫嗎?
bamboo老師
2024 05/22 18:47
您說的前兩年啊 前兩年匯算清繳沒有做嗎? 1、財務賬面需要把之前記到研發支出的調到管理費用 調整后就不在研發支出里面了啊
84785043
2024 05/22 18:49
對,22年做了匯算清繳。23年的現在正做,但是財務賬面調整也是調在24年5月,那這23年匯算清繳,這個金額怎么填啊?只填管理費用的嗎
bamboo老師
2024 05/22 18:50
那您賬上不做調整 匯算清繳的時候調整填寫就好了 因為研發費用跟管理費用都影響損益?
84785043
2024 05/22 18:58
好的老師。那研發支出具體包含什么啊?研發人員報銷的交通費招待費差旅費這些不記在研發支出嗎
bamboo老師
2024 05/22 19:02
一、企業研發費用(即原“技術開發費”),指企業在產品、技術、材料、工藝、標準的研究、開發過程中發生的各項費用,包括:   (一)研發活動直接消耗的材料、燃料和動力費用。   (二)企業在職研發人員的工資、獎金、津貼、補貼、社會保險費、住房公積金等人工費用以及外聘研發人員的勞務費用。   (三)用于研發活動的儀器、設備、房屋等固定資產的折舊費或租賃費以及相關固定資產的運行維護、維修等費用。   (四)用于研發活動的軟件、專利權、非專利技術等無形資產的攤銷費用。   (五)用于中間試驗和產品試制的模具、工藝裝備開發及制造費,設備調整及檢驗費,樣品、樣機及一般測試手段購置費,試制產品的檢驗費等。   (六)研發成果的論證、評審、驗收、評估以及知識產權的申請費、注冊費、代理費等費用。   (七)通過外包、合作研發等方式,委托其他單位、個人或者與之合作進行研發而支付的費用。   (八)與研發活動直接相關的其他費用,包括技術圖書資料費、資料翻譯費、會議費、差旅費、辦公費、外事費、研發人員培訓費、培養費、專家咨詢費、高新科技研發保險費用等。
84785043
2024 05/22 19:11
那么除此之外不能像管理費用一樣自己添加二級明細交通費這些嗎?
bamboo老師
2024 05/22 19:37
二級科目可以自己設置 的哈 二級科目根據自己單位情況自行添加設置
84785043
2024 05/22 19:39
那為什么研發人員發生的招待費不能設置到這里面呢?
bamboo老師
2024 05/22 19:44
您設置在里面 匯算清繳的時候還要調整出來 不能全額扣除 也不能加計扣除啊 沒必要啊?
84785043
2024 05/22 19:48
哦好的 那明白了 謝謝老師
bamboo老師
2024 05/22 19:53
不客氣哈,如果您這個問題已經解決,?希望對我的回復及時給予評價。祝你學習愉快,工作順利!謝謝!不清楚的還可以繼續追問!!
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