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2023年企業所得稅年報《職工薪酬支出及納稅調整明細表》第1行工資薪金支出帳載金額填寫應付職工薪酬工資貸方累計發生額，實際發生額填寫應付職工薪酬借方累計發生額，稅收金額填哪個數？第8行各類基本社會保障性繳款賬載金額填應付職工薪酬社保的貸方累計發生額，實際發生額填借方累計發生額，稅收金額填哪個？第9行住房公積金帳載金額填應付職工薪酬公積金貸方累計發生額，實際發生金額填借方累計發生額，稅收金額和帳載金額及實際金額一樣吧？
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這些填報的口徑 賬載金額是你會計上面實際計提的數字 稅收金額是你實際繳納的數字 賬載金額一半是貸方 稅收金額一般是借方
2024 05/22 21:17
84785005 
2024 05/22 21:29
您的意思是說帳載金額是計提的即貸方數，實際發生額和稅收金額都是借方數？
吳衛東老師 
2024 05/22 22:09
看你的科目余額表? ?借方是稅務? 貸方是賬載金額
84785005
2024 05/22 22:15
那實際發生額是哪個數？
吳衛東老師
2024 05/22 22:17
科目余額表里面的借方金額。
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