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老師我做憑證時 借 應收賬款 89988.5 貸 主營業務收入 84894.81 應交稅費-應交增值稅銷項 5093.69 結轉增值稅時 借 應交稅費-應交增值稅銷項 5093.69 貸 應交稅費-轉出未交增值稅銷項 5093.69 后又結轉 借 應交稅費-轉出未交增值稅 5093.69 貸 應交稅費-未交增值稅 5093.69
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一般納稅人的對的是這么做的。
2024 05/23 08:45
84784998 
2024 05/23 08:48
留抵是3419.65元，本期銷項5093.69元，進項無，那最后一步是不是要寫差額呢？要不資產負債表的應交稅費 和應交稅金 取數就錯了
郭老師 
2024 05/23 08:49
好，你之前留底科目在哪個里面掛著？
84784998
2024 05/23 08:54
在應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅
借方里
郭老師
2024 05/23 08:55
最后分錄這個金額應該是這個月的銷項減去上一個月的留底再結轉。
84784998
2024 05/23 08:57
這樣資產負債表的取數就不會錯了，是嗎
郭老師
2024 05/23 09:00
你好，資產負債表不會取錯的。
84784998
2024 05/23 09:11
我最后一個分錄沒有寫差額，資產負債表里的應交稅費 5093.69元，其中 應交稅金 5093.69元，這就是分錄錯了，才取數錯了嗎？
郭老師
2024 05/23 09:13
你好，那你再做一個借應交稅費未交增值稅，待應交稅費應交增值稅轉出未交增值稅，這個金額是留底的不就行了。
84784998
2024 05/23 09:20
就是 借 應交稅費-未交增值稅 3419.65 貸 應交稅費-應交增值稅轉出未交增值稅 3419.65 這樣嗎？就是把轉出未交增值稅沖平嗎？
郭老師
2024 05/23 09:24
是的對的是的對的。
84784998
2024 05/23 09:46
我沒有寫差額做憑證，應交稅費的一級科目的貸方余額是差額，如果寫差額做憑證，那就是明細科目未交增值稅的貸方余額為差額，報表就取數明細科目的數---就是差額，也是下個月要交的增值稅，對嗎？
郭老師
2024 05/23 09:47
是的，對的，是這么做的。
84784998
2024 05/23 09:51
轉出未交增值稅應該是進項稅
郭老師
2024 05/23 09:53
進項和銷項分別結轉到轉出未交增值稅里面。
郭老師
2024 05/23 09:53
他兩個的差額，也就是你需要繳納的增值稅，再結轉到未交增值稅。
84784998
2024 05/23 09:57
現在要轉出的未交增值，是之前的留抵稅，也就是進項稅，因為我們的系統里要選擇稅的種類
郭老師
2024 05/23 10:01
你好，選擇增值稅這個不就行了？
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