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問(wèn)題已解決
老師您好，請(qǐng)問(wèn)留抵稅額這里的第二點(diǎn)如何理解？免抵退稅后為什么還會(huì)有留抵稅額？能否舉個(gè)例子
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
您好， 先舉個(gè)例子，這類題各種書上都有：上月留抵稅額10w，本月進(jìn)項(xiàng)稅250w，出口1000w，內(nèi)銷800w。
不得抵扣稅額=1000*（17%-13%）=40w
當(dāng)月應(yīng)納稅額=800*17%-（250-40）-10 = -124w
免抵退稅額 = 1000*13% = 260w
124和260 選個(gè)小的，退124w
大概就是這樣吧！如果124那個(gè)數(shù)要是比260那個(gè)數(shù)大，那就按260退，然后差額部分留抵。
反正有留抵肯定要退，但不一定全退就是了
2024 05/23 10:16
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