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你好老師，23年有兩筆增值稅做賬計提到稅金及附加，在24年做了更正，請問匯算清繳這兩筆增值稅應該怎么申報
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
你好，同學
增值稅不影響損益科目，不涉及匯算清繳的調整的
2024 05/23 10:19
84784974 
2024 05/23 10:24
做賬是這樣的，
計提
借稅金及附加-增值稅，貸應交稅費-應交增值稅
繳納
借應交稅費-應交增值稅
貸銀行存款
84784974
2024 05/23 10:25
數據在利潤表中的稅金及附加
冉老師 
2024 05/23 10:27
如果實際交納的話，這個不用調整的
冉老師
2024 05/23 10:27
如果更正不用交納，這個分錄要沖回的話，就要納稅調增
84784974
2024 05/23 10:29
每個季度的增值稅都有繳納，只是計提錯了，不需要計提
冉老師
2024 05/23 10:29
這樣的話，納稅調增的，在附表105000其他里面
84784974
2024 05/23 10:34
你好老師，
冉老師
2024 05/23 10:36
在附表105000其他里面，把這一部分納稅調增
84784974
2024 05/23 10:38
老師，哪行呢
冉老師
2024 05/23 10:39
截老師截圖框框的這個的
84784974
2024 05/23 10:39
好的，我知道了，謝謝
冉老師
2024 05/23 10:43
不客氣，同學，祝你工作順利
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