分錄是什么呢 我看了下盈余公積去年年底少計提了2塊錢

借，利潤分配盈余公積。貸，盈余公積。 借，利潤分配未分配利潤。貸，利潤分配盈余公積。

我們是小企業會計準則 也通過以前年度損益調整做分錄嗎

你好，用利潤分配未分配利潤的多。

用利潤分配未分配利潤來做。

我們是年底的時候多計提了2塊錢 是不是需要紅沖盈余公積金呢

放紅沖做上面相反的就可以。

小企業會計準則 不用通過以前年度損益調整科目入賬吧

是的對的，他沒有這個科目。

分錄是是什么呢 老師

借，利潤分配、未分配利潤。貸，應交稅費、企業所得稅。借，應交稅費，企業所得稅。貸，銀行存款。

老師 應該是 先 借：應交稅費，企業所得稅。貸，銀行存款。 再結轉到 借，利潤分配、未分配利潤

是的，對的，我寫的第一個是記錯。

那把賬務處理做完后 是不是需要把年報的 財務報表 的利潤表和資產負債表也需要修改一下呢

不需要修改的，之前的報表不用修改。你做賬務處理做到這個月，影響這個月的報表。

之前出的報表 所得稅不是少交了嗎 資產負債表的未分配利潤也不對呢

你好，未分配利潤，因為你做到了這個月如果你想要修改的話，那你得12月份的也得去修改，你反結賬嗎？

不反結賬 補繳的所得稅分錄只能做在這個月份的 但是申報的那個年報不是這個月申報的嗎 這個是不是需要修改一下 利潤表所得稅那塊肯定是差匯算完補繳的那個20塊錢 我想著調表不調賬 改下利潤表和資產負債表

你好，年財務報表是根據第四季度的來填寫呀。

是根據第四季度填寫的 但是不是補稅了嗎 所得稅和未分配都發生變化了 那個財務報表不是按修改后的申報嗎

對的是的，你的財務報表和第4季度的一致。你不管在幾月份修改，反正是第4季度的。