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問題已解決
老師，每季度預付房租后，發票次月到，但財務經理要求每月要攤銷房租，預付的時候借預付賬款，貸銀行存款，攤銷的時候是按以前發票總金額扣掉稅額均攤到每月來沖預付賬款的。借管理費用，貸預付賬款的，那次月收到發票的時候，如何做賬呢，主要是這個進項稅額如何反應呢？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
親，假如預付房子15000元3個月的，進項稅5000元
預付款項
借 預付賬款 20000
貸 銀行存款 20000
2024 05/24 19:35
甜椒老師 
2024 05/24 19:36
次月到票并計提當月房租
借 管理費用 _房租 5000
應交稅費_應交增值稅 5000
貸 預付賬款10000
甜椒老師
2024 05/24 19:37
第二月攤銷
借 管理費用_房租 5000
貸 預付賬款 5000
甜椒老師
2024 05/24 19:38
第三月攤銷
借 管理費用_房租 5000
貸 預付賬款 5000
84785019 
2024 05/24 19:41
就是說，發票到的當月就計提當月房租的時候就可以反應增值稅進項稅額，對吧？
甜椒老師
2024 05/24 19:49
同學您好！您來發票的時候反應進項稅。其實有一個比較的處理方法，您來發票的時候做
借 應交稅費_應交增值稅 5000
貸 預付賬款5000
月底的時候根據自制的房租分攤單做分錄
借 管理費用_房租 5000
貸 預付賬款 5000
84785019
2024 05/24 19:52
好的，謝謝老師哈。
甜椒老師
2024 05/24 20:04
不用客氣哈！能夠幫到您我覺得很開心
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