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10題，企業在確認預計負債時不是借：營業外支出，貸預計負債嗎，這在確認時不是已經扣出除了嗎，那稅法不允許扣，那就是計稅基礎大于賬面價值，怎么不產生暫時性差異
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您好
稅法不管什么時候都不允許扣除 是永久性差異 不是暫時性差異 所以不產生暫時性差異
2024 05/25 09:15
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預計負債的賬面價值大于計稅基礎，為什么是可抵扣暫時性差異呢？這個怎么理解？
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老師這個選項B虧損合同確認預計負債，負債的賬面價值大于計稅基礎，這個怎么理解呢？為什么賬面價值大于計稅基礎？
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提供債務擔保發生的支出稅法不允許稅前扣除，故預計負債的計稅基礎=賬面價值－未來可抵扣金額=賬面價值－0=賬面價值，所以其賬面價值與計稅基礎相等，不產生暫時性差異，-----------------------我想問下 稅法不允許稅前扣除 這句話是什么意思呢？是指計稅基礎未來不能扣的意思？
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截圖中資料二中。支付預計負債400萬元時，賬面價值是0，計稅基礎=賬面價值-未來可抵扣=0-400=—400，賬面價值大于計稅基礎，形成可抵扣暫時性差異，確認為遞延所得稅資產，是這樣理解嗎？
計提預計負債500萬元時，賬面價值=500萬元，計稅基礎=賬面價值減去未來可抵扣金額=500-500=0，賬面價值大于計稅基礎，形成可抵扣暫時性差異，確認為遞延所得稅資產，是這樣理解嗎？
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老師，這句話說的對嗎？債務擔保的預計負債稅法不是不允許抵扣嗎？賬面價值不是應該和計稅基礎一致嗎？
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