（1）2020年計入當期費用金額=100*（1-20%）*100*12*1/3=32000元 ? ? ? ? ?2021年計入當期費用金額=100*（1-18%)*100*12*2/3-32000=33600元 ? ? ? ? ?2022年計入當期費用金額=（100-10-5-4）*100*12-33600-32000=31600元 （2）2020年 ? ? ? ? 借：管理費用32000 ? ? ? ? 貸：資本公積-其他資本公積32000 ? ? ? ? 2021年 ? ? ? ? 借：管理費用33600 ? ? ? ? 貸：資本公積-其他資本公積33600 ? ? ? ?2022年 ? ? ? ?借：管理費用31600 ? ? ? ?貸：資本公積-其他資本公積31600 ? ? ? 2023年 ? ? ? 借：銀行存款40500 ? ? ? ? ? ? ?資本公積-其他資本公積97200 ? ? ? 貸：股本8100 ? ? ? ? ? ? ?資本公積-股本溢價93600

第二問2023年資本公積股本溢價是不是缺了什么，算下來借貸不相等？

你好，抱歉啊，計算錯誤了 2023年 ? ? ? 借：銀行存款40500 ? ? ? ? ? ? ?資本公積-其他資本公積97200 ? ? ? 貸：股本8100 ? ? ? ? ? ? ?資本公積-股本溢價129600