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問題已解決

只有高新技術企業(yè)才可做研發(fā)加計扣除嗎?

84784973| 提問時間:2024 05/27 12:46
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郭老師
金牌答疑老師
職稱:初級會計師
不一定的 研究開發(fā)費用即使已符合創(chuàng)造性運用科學技術新知識,或實質性改進技術、產品(服務)、工藝的要求,還必須符合以下條件: (一)適用于會計核算健全、實行查賬征收并能夠準確歸集研發(fā)費用的居民企業(yè)。所以采用核定征收方式征收企業(yè)所得稅的企業(yè)及非居民企業(yè)不能享受該項優(yōu)惠。 (二)企業(yè)應對研發(fā)費用和生產經營費用分開進行核算,準確、合理的計算各項研究開發(fā)費用支出,對劃分不清的,不得實行加計扣除。 (三)企業(yè)應按照國家財務會計制度要求,對研發(fā)支出進行會計處理;同時,對享受加計扣除的研發(fā)費用按研發(fā)項目設置輔助賬,準確歸集核算當年可加計扣除的各項研發(fā)費用實際發(fā)生額
2024 05/27 12:48
84784973
2024 05/27 12:50
我企業(yè)是家具制造業(yè),有發(fā)生研發(fā)費用(主要是研發(fā)人員工資),但是沒有具體項目,我做匯算清繳時要填報“研發(fā)費用加計扣除優(yōu)惠明細表”嗎?
郭老師
2024 05/27 12:51
沒有具體的研發(fā)項目不可以。
郭老師
2024 05/27 12:51
相當于是你們單位現在沒有目的的研發(fā),怎么出成果?
84784973
2024 05/27 12:52
那我就不需要填報“研發(fā)費用加計扣除優(yōu)惠明細表”?
郭老師
2024 05/27 12:53
是的,對的,是這么做的。
84784973
2024 05/27 12:54
那出現這個提示就不用管了嗎?
郭老師
2024 05/27 12:58
你利潤表里面還做了研發(fā)費用,那你做到哪個項目里面了?
郭老師
2024 05/27 12:58
沒有研發(fā)就不應該做研發(fā)支出的。
84784973
2024 05/27 12:59
沒有項目,直接計入研發(fā)費用的
郭老師
2024 05/27 13:00
那你最好修改你的利潤表。
84784973
2024 05/27 13:02
為什么要修改,實際是研發(fā)部門的費用啊
郭老師
2024 05/27 13:03
你好,可是你們沒有研發(fā)項目,你為什么要做研發(fā)支出?
郭老師
2024 05/27 13:03
依據是什么的?你們成立的這個部門根本就沒有項目
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