郭老師，能幫我寫下完整的分錄嗎，工資是對公發放的，計提時借管理費用-員工工資，借其他應付款-代發工資，貸應付職工薪酬

借：銀行存款 貸：主營業務收入 應交稅費——簡易計稅（小規模納稅人：應交稅費——應交增值稅） 2、支付工資、社保費及公積金 借：應付職工薪酬——工資 ——社保費及公積金 貸：銀行存款 應交稅費——應交個人所得稅 其他應付款——社保費及公積金（個人部分） 3、結轉工資 借：主營業務成本 貸：應付職工薪酬——工資 ——社保費及公積金 4、差額減除 借：應交稅費——簡易計稅（小規模納稅人：應交稅費——應交增值稅） 貸：主營業務成本

個計提的工資不對個人負擔的社保在工資里面計提。這個工資包含著實際發到手的，加上個人負擔的社保，加上個稅的。

有點明白了，就是不做計提借其他應付款，貸應付職工薪酬，結轉借主營業務成本，貸其他應付款， 直接，借主營業務成本，貸應付職工薪酬。還有就是這個主營業務成本的數據，是哪些，是價稅合計數，還是扣掉我們應交稅金后的價稅合計數，還是只包括不含稅數

是的 個人負擔的社保個稅公積金，實際發到手的工資加企業負擔的社保公積金

我們是代發工資的，除了代發工資還有服務，我們有自己員工工資也要計提，我們代發的是全部開票的金額，按這個計提嗎

你自己職工的自己部門使用的管理費用不屬于成本。你簽訂勞務合同的這一些才屬于你的主營業務成本。

嗯，簽訂合同，我們發的工資有開票給對方，那我們做成本是開票金額，還是不含稅的金額，我又亂了

嗯，簽訂合同，我們發的工資有開票給對方，那我們做成本是開票金額，還是不含稅的金額，我又亂了

那你帳上做收入嗎？只要做的話就需要加水分開

是啊，對方款打過來，我們代發工資，開的票，但稅是按簡易計稅，只交5%，是把開票金額價稅分離，交的稅放簡易計稅科目，減的轉到成本，現在計提工資，我感覺要用開票金額計提，對嗎

和開票金額有什么關系呀？你沒有確認收入的這一部分做勞務成本就是了。你先都做到勞務成本里面，確認收入之后再把它結轉到主營業務成本

郭老師沒有確認收入什么意思？我們代發工資這個金額，對方要我們開票，我們就是確認的收入

沒有借銀行存款貸主營業務收入應交稅費做這個的意思。

有確認收入的，比如我們開票10萬，做賬， 1借銀行存款10，貸主營業務收入9.5，貸應交稅費簡易計稅0.5 2借簡易計稅0.1，借勞務成本.01 3計提工資，借勞務成本金額填多少？貸應付工資

你的工資是多少？個人負擔的社保？公積金個稅分別是多少？ 然后企業負擔的社保公積金又是多少？

這些先不算，就單單這個代發工資的不清楚呀

你的工資是多少的？

不是按我們代發工資的數據來嗎

你好是的 工作多少