老師！昨天咨詢的，前一年虧損沒有開票，第二年一月份開票季度盈利了，實際總的是虧損，第一季度計提費用會計分錄是

不預交企業(yè)所得稅，計提費用會計分錄是什么

您好，具體咱是要一起討論什么呀

第一季度開票盈利了，其實是虧損的，因為上一年沒有開票是虧損的，，第二年第一季度才開票，第一季度是盈利的，怎么寫分錄計提費用，讓第一季度不用預交企業(yè)所得稅

哦哦，借：管理費用-工資? ?貸：應付職工薪酬-工資 年度匯繳時調(diào)增就好了，下年調(diào)整 借：未分配利潤?（負） ?貸：應付職工薪酬-工資 （負）

老師，匯算清繳時是調(diào)增管理費用，還是應付職工薪酬

您好，調(diào)整管理費用，把他從會計利潤里扣出來

匯算清繳時不要寫分錄對嗎，下年調(diào)整借，未分配利潤（負），貸:應付職工薪酬（負）具體是什么時候

您好，就是匯繳寫分錄，寫在下年賬套里，為了把?應付職工薪酬做平