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老師，23年暫估，匯算清繳也沒調、等收到發票的當月比如在24年6月、7月，紅沖暫估，藍字按票入賬當月？有產生所得稅也當季交？
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您好
23年暫估，匯算清繳也沒調 正規的應該匯算清繳納稅調增
后期收到發票后更正申報納稅調減 或者調增后收到發票計入當期損益當季少繳納企業所得稅
2024 05/27 20:48
84784996 
2024 05/27 20:51
后期更正的意思是比如匯算清繳暫估調了，6月才拿到票，回頭去變更匯算清繳年報嗎，這樣會涉及到退稅？
bamboo老師 
2024 05/27 20:55
是的 會涉及到退稅 所以有的單位會計入6月份當期 減少當期利潤就好了 前面的就不更正了
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