老師，2023年計入營業外支出壞賬有兩筆款：39200元和75元，一.39200這筆壞賬是因為我們公司的合作單位屬于國家事業單位，去年鎮府進行化債處理，只付60%的項目款，付了60%后，其余雙方達成協議解除債務！目前只有談判記錄和債務解除協議，不知道可以嗎？二.75元這筆壞賬就是對方說不付了，拒付!沒啥資料！這兩筆現在企業所得稅匯算我該怎么填表啊？

你好！75元肯定不能稅前扣除 上面的那一項，還可以去找稅務局讓他們幫忙認定

哦，好的！謝謝老師!75那項不能扣除，我需要具體填寫那張進行調增呢？

你好，在納稅調整明細表扣除類，其他里面填寫就好了。

哦，好的老師！還需要填寫上面這張A105090表的第二行次嗎？

你好！你如果在這里填，就不用填我上面說的那張

上面這張表1至5列不知道該如何取數??？老師可以指引一下嗎？

你好，損益就是最終虧損或者盈利的金額 第二項不用填，第三項是看你處置的時候收到了多少錢。第四項一般也沒有，看對方實際有沒有給你賠償。 第五項一般按賬上就行

好的，謝謝老師！這筆需要調增的營業外支出——壞賬損失，不填A105090表資產損失，就按照剛剛您說的填寫在A105000表納稅調整項目明細表30行次可以嗎？

你好，是的，就是這樣理解