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老師好 匯算需要補交企業所得稅 怎么做分錄
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補稅會計分錄
借:以前年度損益調整
貸:應交稅費--應交企業所得稅
同時結轉以前年度損益調整
借:利潤分配-未分配利潤
貸:以前年度損益調整
實際補繳企業所得稅時：
借:應交稅費--應交企業所得稅
貸:銀行存款
2024 05/28 11:48
84784986 
2024 05/28 11:53
老師 小企業會計準則不用以前年度損益調整可以嗎
宋生老師 
2024 05/28 11:53
你好，可以用利潤分配為分配利潤。
84784986
2024 05/28 12:01
借利潤分配-未分配利潤 待應交稅費-應交企業所得稅 借應交稅費-應交企業所得稅 待銀行存款?
84784986
2024 05/28 12:01
老師麻煩看下對嗎
84784986
2024 05/28 12:02
報表上還需要體現嗎
宋生老師
2024 05/28 12:02
你好，對的，就是這樣子做。
84784986
2024 05/28 12:05
老師 報表上還需要體現嗎
宋生老師
2024 05/28 12:08
你好，報表上會修改應交稅費。未分配利潤
84784986
2024 05/28 12:17
需要改報表嗎
宋生老師
2024 05/28 13:11
你好！年度財報是要改的
84784986
2024 05/28 14:11
老師 23年第四季度報表和24年1季度都得改嗎?
宋生老師
2024 05/28 14:12
你好！其實是修改去年4季度的期末，改了后本年的期初也就改了
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