是一般納稅人

異地預繳的借應交稅費預交增值稅，貸銀行 在企業所在地的結轉需要繳納的增值稅， 借應交稅費應交增值稅轉出未交增值稅， 貸應交稅費未交增值稅， 預繳抵扣未交交稅費未交增值稅貸應交稅費預交增值稅。

那就是轉出未交增值稅有余額？

你好，你把進項、銷項分別結轉到轉出，未交增值稅就沒有余額了。

未交沒余額，轉出未交增值稅有那筆預交的余額

把銷項 和進項分別結轉到轉出未交增值稅

都轉過了，是我轉錯了？

你好，那你看下你的銷項進項有沒有余額？

正常的，結轉了之后，這3個科目都不應該有余額。

銷項進項未交沒有余額，唯獨轉出未交增值稅這個有余額

剛才這個余額是怎么出來的？不是銷項減去進項這個得出來的嗎？

這個余額就是預交稅金的余額

你做錯了，銷項減進項，再結轉繳納增值稅。

預交當月進項高于銷項沒有做稅金轉出

哦，那就不用結轉了，預繳也有余額，以后抵扣就可以了。

抵扣完在做轉出？

是的，對的，是這么做的。

老師異地預交全部抵扣完了做一筆這個分錄？

正需要繳納的增值稅 是銷項減去進項大于0 需要做