預付賬款，往來款可以嗎？

可以的，可以這么做的。

老師，5月交去年所得稅40萬如何做賬？

借利潤分配為分配利潤。貸，應交稅費企業所得稅 借應交稅費企業所得稅。貸，銀行存款 這個是小企業會計準則做賬的。

公司一般納稅用的小企業準則，先計提嗎

對的是的，我給你寫的第一個就是計提

計提和繳稅業務可以放在一張憑證填寫嗎？

可以的，可以這么做的。