如果辦公費用就是管理費用辦公費，貸其他應付款，業務招待也是一樣，后面直接結轉本年利潤就行了，沒有發票也要登記記賬憑證，對嗎？因為我們不是銀行存款支付，是老板的個人卡支付費用！

對，沒有發票的也要做登記。也是需要做賬的。

給員工繳納社保，借管理費用公司部分，貸應付職工薪酬，支付個人借應付職工薪酬，借其他應付款-個人，貸銀行存款！這筆分錄做完，在科目余額表里面不顯示應付職工薪酬科目有余額？是不對的吧

對的，這個是不對的。

那正常該怎么結轉呢？這筆分錄月末該怎么結轉呢？

就是正常記住到費用里面正常結轉。

老師能給寫下結轉分錄嗎？

捏管理費用 貸銀行存款 借本年利潤 貸管理費用

后面借本年利潤這個我明白，第一次分錄借管理費用貸銀行存款我不懂？

就是你直接做到費用里面了呀。