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我公司現在要變更股東，涉及到實收資本這一塊，17年會計做賬的時候把一筆借款做成了實收資本。現在轉股查銀行回單上就顯示的借款，不應該是實收資本。那我們要調報表，這個怎么弄呢？調什么時候的報表。變更股東稅務需要23年年報。
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借：實收資本 100,000元??
貸：其他應付款/借款 100,000元
調整財務報表：根據調整分錄，調整公司的資產負債表和利潤表（如果有影響）。需要注意的是，這個調整可能需要追溯調整，即將財務報表的以前年度也進行相應調整
2024 06/04 09:58
樸老師 
2024 06/04 10:03
同學你好
對的
是這樣
你可以做跨年調整
樸老師
2024 06/04 10:09
你們是什么會計準則呢
樸老師
2024 06/04 10:16
同學你好
可以在今年做的
樸老師
2024 06/04 10:21
同學你好
如果要更正去年的那就只能在去年做
樸老師
2024 06/04 10:25
同學你好
對的
這個可以
做在去年12月
樸老師
2024 06/04 10:29
不涉及損益的就不用做以前年度損益調整
84784990 
2024 06/04 10:01
老師，您說的這個追溯調整意思是我需要在這個月做賬的時候做這筆分錄嗎？那報表也是這個月出的才會變過來吧。如果不是這個月做這筆分錄，那我是需要到17年的賬上去改嗎？那這樣后面的幾年的報表都要變更才行啊
84784990
2024 06/04 10:04
跨年調整具體是？？？麻煩老師說詳細點，我是這個月調整，還是去修改17年的賬
84784990
2024 06/04 10:11
小企業會計準則
84784990
2024 06/04 10:17
我這個月做的話 那稅務要23年的報表怎么出 報表上的實收資本數據就沒有更正呢
84784990
2024 06/04 10:23
那我就在去年12月份做上面那筆分錄進去 然后出報表 對嗎老師？
借：實收資本 100,000元
貸：其他應付款/借款 100,000元
84784990
2024 06/04 10:26
好的 那我的分錄就用上面那個 不用以前年度損益了哈 謝謝老師
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