問題已解決
小企業會計準則,2024年繳納2023年的匯算清繳所得稅怎么做分錄



同學您好,小企業會計準則是沒有以前年度損益調整這個科目的,所以直補計提時會計分錄是:
借:未分配利潤-補繳企業所得稅
貸:應交稅費-企業所得稅
(2)支付時會計分錄:
借:應交稅費-企業所得稅
貸:銀行存款
2024 06/04 17:32

王壹新老師 

2024 06/04 17:34
借:所得稅費用? 貸:應交稅費-應交企業所得稅? ?
?借:應交稅費-應交企業所得稅??貸:銀行存款
也可以哈,最終所得稅費用也會結轉道本年利潤,本年利潤會影響未分配利潤
