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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，您好！我想問下在本年交企業(yè)所得稅匯算清繳時(shí)會(huì)計(jì)分錄。借：應(yīng)交稅費(fèi)-所得稅，貸：銀行存款 ，但是上年所得稅是少計(jì)提了，現(xiàn)在應(yīng)交所得稅余額在借方，在怎么做分錄
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
同學(xué)，你好
少計(jì)提，補(bǔ)計(jì)提
借：以前年度損益調(diào)整
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-所得稅
2024 06/05 15:10
84785011 
2024 06/05 15:14
可以直接，補(bǔ)計(jì)提，借：所得稅，貸：應(yīng)交稅費(fèi)-所得稅 嗎？
小菲老師 
2024 06/05 15:15
同學(xué)，你好
不建議的
84785011
2024 06/05 15:16
那在今年實(shí)繳的會(huì)計(jì)分錄呢？這樣會(huì)影響當(dāng)年的凈利潤哦
小菲老師
2024 06/05 15:17
同學(xué)，你好
這個(gè)是影響去年的
84785011
2024 06/05 15:22
補(bǔ)計(jì)提所得稅 借：以前年度損益調(diào)整，貸：應(yīng)交稅費(fèi)-所得稅。今年實(shí)繳時(shí)，借：應(yīng)交稅費(fèi)-所得稅，貸：銀行存款。是這樣嗎？
小菲老師
2024 06/05 15:26
同學(xué)，你好
嗯嗯，是的
84785011
2024 06/05 16:34
老師，我還有個(gè)疑問，這樣的話，在我當(dāng)月的資產(chǎn)負(fù)債表未分配利潤余額就會(huì)有差額的，正常是資產(chǎn)負(fù)債表未分配利潤%2b本年凈利潤的金額。
小菲老師
2024 06/05 16:50
同學(xué)，你好
對(duì)，這個(gè)差額不要緊，是以前年度損益調(diào)整的金額
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