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老師你好，律所成本類：去年預提了一筆主營業務成本—律師提成工資30萬，貸應付職工薪酬，后面沒有附件，因為小規模合伙企業不能申報工資，但是專項附加和基本工資六萬一年還是可以扣除，請問今年過了三月份（匯算清繳后）可以直接給合伙人發工資，來沖這個應付職工薪酬
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您好，這個的話是可以直接給合伙人發工資沖銷的，這個的
2024 06/05 20:47
84785032 
2024 06/05 20:49
你的意思是23年合伙人雖然不能申報工資，今年24年直接給合伙人發工資嗎？合伙人不是一般都要繳納經營所得稅，沒有工資呀
84785032
2024 06/05 20:50
老師去年預提的這個工資需要申報稅務系統嗎？
84785032
2024 06/05 20:51
我們去年其他律師的工資不涉及30萬，去年的這個成本實際上是他們自己虛設的，還說今年直接用工資沖，關鍵是今年沖的這個工資還需要申報個稅嗎
小鎖老師 
2024 06/05 20:51
嗯對，是相當于申報他這個經營所得這個
84785032
2024 06/05 20:53
我還是沒懂，第一去年的這個主營業務成本沒有依據，并不是因為合伙人的基本工資和專項附加可以扣除這部分成本，第二今年付應付職工薪酬，還需要申報個稅嗎？合伙人又不能申報個稅，不知道怎么沖
小鎖老師
2024 06/05 20:57
你的意思是第二年再沖銷這個費用對嗎
84785032
2024 06/05 23:32
對24年可以沖銷這個費用嗎
小鎖老師
2024 06/06 09:09
可以，2024年沖銷這個費用可以的
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