季度企業(yè)所得稅匯算清繳的時(shí)候，報(bào)表利潤是正的所以要交企業(yè)所得稅。后面年度匯算清繳一整年本年累計(jì)利潤是負(fù)的，所以之前交的就退回了。老師這個(gè)理解對(duì)嗎？

對(duì)的是的，是這個(gè)意思的。

老師，為什么要貸利潤分配未分配利潤呢

你好，你得紅沖之前計(jì)提的不是嗎？

你之前計(jì)提到了所得稅費(fèi)用里面？

之前做繳納的時(shí)候，借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交企業(yè)所得稅貸銀行存款。沒有通過所得稅費(fèi)用這個(gè)科目呢

你的應(yīng)交稅費(fèi)有余額嗎？如果是的話， 借銀行存款 貸應(yīng)交稅費(fèi)企業(yè)所得稅

是的 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交企業(yè)所得稅 上年有借方余額

那就按照我上面來寫就可以的，我最后給你寫的那個(gè)。

好的 那還需要轉(zhuǎn)到未分配利潤嗎

不需要的，不用轉(zhuǎn)的，你再轉(zhuǎn)就有余額了。

老師 你最開始說的應(yīng)交稅費(fèi)轉(zhuǎn)到未分配利潤，是指上年度應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交企業(yè)所得稅科目沒有余額對(duì)吧（就是繳納的時(shí)候通過所得稅費(fèi)用進(jìn)行了計(jì)提）？

的對(duì)的是的對(duì)的是的對(duì)的是的對(duì)的。

老師是不是這樣的，借銀行存款貸應(yīng)交稅費(fèi)，借應(yīng)交稅費(fèi)貸以前年度損益調(diào)整，最后期間損益結(jié)轉(zhuǎn)，以前年度損益調(diào)整這個(gè)科目結(jié)轉(zhuǎn)到利潤分配。（這個(gè)是上年度應(yīng)交稅費(fèi)沒有余額的情況）。借銀行存款貸應(yīng)交稅費(fèi)（這個(gè)是上年度有余額的，直接沖減就行）

企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則做賬的是的對(duì)的。

好的明白了 謝謝老師

不用客氣，工作愉快。