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麻煩哪位給解答一下，的1是賬面＞計稅基礎確認遞延所得稅負債50；2是賬面＜計稅基礎，確認遞延所得稅資產250。正確的不應該是D答案嗎？
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同學你好
（資料3）使用權資產和租賃負債，是分別確認800*25%=200萬的遞延所得稅負債，和200萬遞延所得稅資產
所以遞延所得稅負債=50+200=250
2024 06/09 22:27
84784985 
2024 06/09 22:29
不可以相互抵消是嗎？
CPA文文老師 
2024 06/09 22:32
遞延所得稅資產和遞延所得稅負債不能相互抵消。為什么了因為他們轉回的情形是不同的
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