問題已解決
老師工資要計提當(dāng)月的,但是社保是當(dāng)月繳納當(dāng)月的,那社保咋計提?比如3月計提3月的工資,那社保就是繳納當(dāng)月的社保還要計提嗎?



同學(xué),你好
可以參考
1.計提工資
借:××費用(管理/銷售等)
貸:應(yīng)付職工薪酬——工資
2.計提社保(企業(yè)部分)
借:××費用(管理/銷售等)
貸:應(yīng)付職工薪酬——社保
3.次月發(fā)放工資時
借:應(yīng)付職工薪酬——工資
貸:其他應(yīng)收款——社保(個人部分)
應(yīng)交稅費——應(yīng)交個人所得稅
庫存現(xiàn)金/銀行存款或現(xiàn)金
4.上交杜保
借:應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分)
其他應(yīng)收款——社保(個人部分)
貸:銀行存款或現(xiàn)金
5.上交個人所得稅
借:應(yīng)交稅費——應(yīng)交個人所得稅
貸:銀行存款或現(xiàn)金
2024 06/11 12:25

84784961 

2024 06/11 14:29
老師社保計提和發(fā)放可以在一張憑證上進(jìn)行嗎

小菲老師 

2024 06/11 14:29
同學(xué),你好
是可以的
