1不可以抵扣進(jìn)項(xiàng)合計是 27300+450=27750 管理不善造成的進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出

3贈送視同銷售繳納增值稅 1000*45.2/（1+13%）*13%=5200

4.空調(diào)以舊換新應(yīng)交增值稅 904000/（1+13%）*13%=104000

老師，外購貨物作為職工福利不視同銷售吧

這里沒說進(jìn)項(xiàng)稅，只能視同銷售啊?

這和進(jìn)項(xiàng)稅沒關(guān)系吧，題目只要求銷項(xiàng)稅

福利費(fèi)進(jìn)項(xiàng)沒有，不能轉(zhuǎn)出，實(shí)際就是繳納銷項(xiàng)稅

好的，謝謝老師。不過我這題目應(yīng)該沒怎么復(fù)雜，只是大學(xué)里的實(shí)訓(xùn)而已

好的，問題明白了就可以

直接捐贈給山區(qū)小學(xué)的進(jìn)項(xiàng)稅也可以抵扣嗎

直接捐贈給山區(qū)小學(xué)的進(jìn)項(xiàng)稅也可以抵扣

這樣了啊，購進(jìn)小規(guī)模納稅人水果用于銷售，是3％，還是9％的農(nóng)產(chǎn)品扣除率呢

當(dāng)然是3%，人開具了3%的專票