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5月公司發生汽車維修費45元，稅額5.18元，不含稅金額是39.82元，取得了增值稅專票，但是5月的進項稅已抵扣，5.18的進項稅額不能再入賬了，老師我5月份如何做賬？6月我要抵扣5.18的進項，又該如何做賬呢？
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您好
請問5月份的發票45元是6月份取得的嗎 還是5月份就拿到了 沒有入賬？
2024 06/13 14:45
84784954 
2024 06/13 15:43
5月拿到沒有入賬的
84784954
2024 06/13 15:43
5月和6月分別如何入賬？
bamboo老師 
2024 06/13 15:46
5月份收到的時候
借：管理費用
借：應交稅費-待認證進項稅額
貸：銀行存款等
6月份
借：應交稅費-應交增值稅-進項稅額
貸：應交稅費-待認證進項稅額
84784954
2024 06/13 23:28
如果是6月才取得，請問如何做分錄呢？
bamboo老師
2024 06/14 06:19
借：管理費用
借：應交稅費-應交增值稅-進項稅額
貸：銀行存款等
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