您的這個表計算的應(yīng)該沒有問題 看這個暫時性差異? ?06年轉(zhuǎn)回了400? ?07年轉(zhuǎn)回了800 對于03年的暫時性差異800? ?06年轉(zhuǎn)回400? 07年轉(zhuǎn)回400 所以確認遞延所得稅資產(chǎn)? 400*0.125+400*0.25? ? 下面同理

不懂為什么這樣子分段計算？

遞延所得稅要看你的轉(zhuǎn)回期間? 這里所得稅稅率有變化? ?所以要分段計算

不懂，可以說下底層原理嗎

假設(shè)現(xiàn)在是03年，我在確認03年的遞延所得稅的時候稅率用多少的？同理04年用多少的？

這個要看你的轉(zhuǎn)回期間用的稅率，那么用這個稅率來計算遞延所得稅。 03年的暫時性差異800? 有400是在06年轉(zhuǎn)回? 07剩余400? 07年轉(zhuǎn)回 所以確認遞延所得稅資產(chǎn) 400*0.125+400*0,25 04年的暫時性差異1200? 有400是在06年轉(zhuǎn)回? 07年轉(zhuǎn)回800 所以確認遞延所得稅資產(chǎn) 400*0.125+800*0.25

400跟800都咋來的？

看你填的這個表格里面暫時性差額的變化? ?年末余額跟前一年比減少就是在轉(zhuǎn)回