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老師,合同是簽的房租是2023年12月—2024年3月,1月份付的款,12月份怎么做分錄?12月需要分攤長期待攤費用嗎

84784964| 提問時間:2024 06/15 16:51
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速問速答
家權老師
金牌答疑老師
職稱:稅務師
是的,12月需要分攤長期待攤費用
2024 06/15 16:53
84784964
2024 06/15 16:55
那分錄怎么寫呢?
家權老師
2024 06/15 16:56
按月計提 借:管理費用-房租? ? ? 貸:預付賬款-房租 預付房租 借:預付賬款-房租 貸:銀行存款
84784964
2024 06/15 16:58
可是房租超過一年了,不是用長期待攤費用嗎?并且是從次月開始攤銷吧?
家權老師
2024 06/15 16:59
這個沒有超過1年,只是4個月的
84784964
2024 06/15 17:00
不好意思老師,是到2015年3月
84784964
2024 06/15 17:00
我打錯了
家權老師
2024 06/15 17:02
按月攤銷 借:管理費用-房租? ? ? 貸:長期待攤費用-房租 預付房租 借:長期待攤費用-房租 貸:銀行存款
84784964
2024 06/15 17:52
我意思是12月份還沒交房租,1月份才交,但是合同是從12月份開始算房租的,并且長期待攤費用不是從支付的次月開始攤銷嗎?那12月份怎么做分錄呢
家權老師
2024 06/15 17:56
按權責發生制12月是要 承擔費用的呀,意思是不管是否支付,科目怎么做,都得要分攤或者計提費用
84784964
2024 06/15 17:59
那我12月份,這樣做:借:管理費用貸:長期待攤費用,長期待攤費用,結果在報表上顯示是負的
84784964
2024 06/15 18:00
因為沒有實際支付,需要再做個:借:其它應付款 貸:長期待攤費用嗎?老師
家權老師
2024 06/15 18:07
那么12月你可以做計提的分錄 借:管理費用-房租? ? ? 貸:其他應付款-房租 支付房租當月 借:長期待攤費用-房租 貸:銀行存款 沖銷計提的房租 借:其他應付款-房租 貸:長期待攤費用-房租 后期按月攤銷 借:管理費用-房租? ? ? 貸:長期待攤費用-房租
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