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老師，麻煩幫忙看下這里的第2條，逾期三年以上的應收款項在會計上已作為損失處理的，可以作為壞賬損失，但應說明情況并出具專項報告，但是在資產損失扣除政策那里，又說債務人逾期三年以上未清償，并有鑿證據證明已無力清償的，才可以作為資產損失扣除。那自己內部出具的專項說明可以作為這里的確鑿證據嗎
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您好，債務人公司的破產清算證明可以。
2024 06/15 21:43
84785026 
2024 06/15 21:45
不是破產，實際工作中有很多質保金，但是在質保期滿后，對方總是找各種理由一直不付，會計上做損失處理了這種可不可以內部寫情況說明，作為稅前扣除的憑證
盛宇老師 
2024 06/15 21:48
您好，這種情況出具詳細材料，證明對方違約，可以稅前扣除。
84785026
2024 06/15 21:55
還有這個題，這里沒有說要附專項報告，也是對的嗎，感覺不對。
盛宇老師
2024 06/15 22:04
您好，單筆不超過5萬元的，可以不用專項報告。
84785026
2024 06/15 22:11
那A選項呢
盛宇老師
2024 06/15 22:13
您好，A選項表述的不夠完整，應該把它表述完整了。
84785026
2024 06/15 22:36
實際考試的時候應該不會出現這種嘛
盛宇老師
2024 06/15 22:37
您好,實際考試中試題表述非常嚴謹。
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