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老師你好,市政工程公司,開了一張票,工程款的一半,這個怎么做賬



你好,市政工程公司,開了一張票,工程款的一半
借:應收賬款等科目,貸:主營業務收入,應交稅費—應交增值稅(銷項稅額)
2024 06/22 14:48

84784994 

2024 06/22 14:52
不是按工程進度,是按確認收入?

鄒老師 

2024 06/22 14:53
你好,如果工程進度能準確計算,是可以按進度來計算收入金額的
這里開具了發票,通常就是按發票金額來確認的?

84784994 

2024 06/22 14:55
好的,6月開票,7月交印花稅,是按發票金額計提嗎?

鄒老師 

2024 06/22 14:58
你好,印花稅,是按合同金額申報繳納,不需要計提,實際繳納的時候計入? 稅金及附加? ?科目核算就是了?

84784994 

2024 06/22 15:01
哦那現在開了一部分票,是7月就要按合同申報繳納,還是等票開完呢

鄒老師 

2024 06/22 15:01
你好,是簽訂合同的次月,就按合同金額申報印花稅。
印花稅的申報,與什么時候開具發票無關的?

84784994 

2024 06/22 15:04
好的,申報時稅目是要選擇建筑工程合同吧

鄒老師 

2024 06/22 15:04
你好,是的,是這樣的

84784994 

2024 06/22 15:06
知道了,謝謝老師

鄒老師 

2024 06/22 15:06
不客氣,祝你學習愉快,工作順利。
