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問題已解決

A公司為增值稅一般納稅人外購一批月餅禮盒,取得增值稅專用發票上注明價款為18萬元,不含增值稅。A公司將60%的月餅禮盒贈送給客戶,剩余的禮盒作為中秋福利發給職工計算該批月餅禮盒的銷售額。計算該批月餅禮盒的增值稅銷項稅額

84784955| 提問時間:2024 06/22 20:42
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bamboo老師
金牌答疑老師
職稱:注冊會計師,中級會計師,稅務師
您好 該批月餅禮盒的增值稅銷項稅額 180000*0.6*0.13=14040
2024 06/22 20:44
84784955
2024 06/22 21:02
銷售額多少?
bamboo老師
2024 06/22 21:10
這里銷售額應該是180000*0.6=108000元
84784955
2024 06/22 21:36
、宏遠制造有限公司為居民企業,增值稅一般納稅人。2022年度發生以下經濟業務:(1)取得產品銷售收入2000萬元;(2)發生產品銷售成本1300萬元;(3)發生的銷售費用385萬元(其中廣告費325萬元);管理費用240萬元(其中業務招待費12.5萬元,新技術開發費用20萬元);財務費用30萬元。(4)發生的銷售稅金80萬元(含繳納的增值稅60萬元)(5)計入成本、費用中的應付工資總額100萬元(包括安置殘疾人員工資10萬元),撥繳工會經費2.5萬元,發生的職工福利費15.5萬元,發生職工教育經費3.5萬元。(6)營業外收入40萬元,營業外支出25萬元(其中通過公益性社會團體向貧困山區捐款15萬元,支付行政罰款1萬元,支付稅收滯納金2萬元);要求:(1)計算利潤總額(2)計算準予稅前扣除的銷售費用;(3)計算準予稅前扣除的管理費用;(4)計算準予稅前扣除的銷售稅金;(5)計算準予稅前扣除的營業外支出;(6)計算準予稅前扣除的應付工資總額;(7)計算準予稅前扣除的銷售成本;(8)采用直接計算法計算宏遠制造有限公司2022年度企業所得稅應納稅額
bamboo老師
2024 06/22 21:37
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